Налоги для руководителей

Программа

Основы и принципы налогообложения < /h3>

• Сущность и функции налогов в государстве. Принципы налогообложения
• Существующая система налогов и других обязательных платежей в бюджет в РК
• Участники налоговых отношений
• Налоговое обязательство

Корпоративный подоходный налог (КПН)< /h3>

• Плательщики КПН и категории, освобожденные от налогообложения
• Основные элементы финансовой отчетности организации
• Правила исчисления КПН
  • Определение совокупного годового дохода юридического лица
  • Расходы и вычеты, разрешенные НК РК
  • Инвестиционные налоговые преференции
  • Уменьшение налогооблагаемого дохода
• Авансовые платежи по КПН
• КПН, удерживаемый у источника выплаты
• Налоговая отчетность и сроки уплаты КПН

Налог на добавленную стоимость (НДС)< /h3>

• Плательщики и объекты налогообложения
• Оборот по реализации и облагаемый импорт
• Зачет НДС по приобретенным товарам и услугам
• Исчисление налога, ставки и налоговая отчетность
• Электронные счет-фактуры

Доходы работников и другие доходы физических лиц< /h3>

• Доходы работников — исчисление, удержание и перечисление индивидуального подоходного налога и обязательных пенсионных взносов. Социальный налог и социальные отчисления
• Доходы физических лиц по договорам гражданско-правового характера
• Прочие доходы физических лиц. Самостоятельная уплата ИПН и декларация

2 день

Местные налоги< /h3>

• Земельный налог: плательщики, налоговая база, ставки и налоговая отчетность
• Налог на имущество: объект налогообложения и измерение налоговой базы, налоговая ставка и срок предоставления налоговой отчетности
• Налог на транспортные средства: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления налога и представления налоговой отчетности
• Другие обязательные платежи в бюджет. Сборы, гос.пошлина и платы
• Плата за эмиссии в окружающую среду

Налогообложение отдельных видов деятельности< /h3>

• Акцизы — налоговая база, исчисление налогов, порядок уплаты и отчетность
• Рентный налог на экспорт
• Налогообложение недропользователей: НДПИ и специальные платежи
• Налог на игорный бизнес. Фиксированный налог
• Специальные налоговые режимы
• Оптимальный выбор варианта налогообложения на практике: ограничения, плюсы и минусы

Налоговое администрирование < /h3>

• Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков
• Регистрация налогоплательщиков в налоговых органах
• Налоговый контроль. Виды налоговых проверок
• Обеспечение исполнения не выполненного в срок налогового обязательства
• Меры принудительного взыскания налоговой задолженности
• Мониторинг крупных налогоплательщиков
• Система управления рисками
• Административная ответственность
• Обжалование результатов проверки