Басшыларға арналған салықтар

Бағдарлама

Салық салудың негіздері мен қағидаттары

• Мемлекеттегі салықтардың мәні мен функциялары. Салық салу қағидаттары
• ҚР-дағы қолданыстағы салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер жүйесі
• Салықтық қатынастардың қатысушылары
• Салықтық міндеттеме

Корпоративтік табыс салығы (КТС)

• КТС төлеушілер және салық салудан босатылған санаттар
• Ұйымның қаржылық есептілігінің негізгі элементтері
• КТС есептеу ережелері
  • Заңды тұлғаның жиынтық жылдық табысын анықтау
  • ҚР СК рұқсат еткен шығыстар мен шегерімдер
  • Инвестициялық салықтық преференциялар
  • Салық салынатын табысты азайту
• КТС бойынша аванстық төлемдер
• Төлем көзінен ұсталатын КТС
• Салықтық есептілік және КТС төлеу мерзімдері

Қосылған құн салығы (ҚҚС)

• Төлеушілер және салық салу объектілері
• Өткізу бойынша айналым және салық салынатын импорт
• Сатып алынған тауарлар мен көрсетілетін қызметтер бойынша ҚҚС есепке жатқызу
• Салықты есептеу, мөлшерлемелер және салықтық есептілік
• Электрондық шот-фактуралар

Қызметкерлердің табыстары және жеке тұлғалардың басқа да табыстары

• Қызметкерлердің табыстары — жеке табыс салығы мен міндетті зейнетақы жарналарын есептеу, ұстау және аудару. Әлеуметтік салық және әлеуметтік аударымдар
• Азаматтық-құқықтық сипаттағы шарттар бойынша жеке тұлғалардың табыстары
• Жеке тұлғалардың өзге де табыстары. ЖТС-ты дербес төлеу және декларация

Жергілікті салықтар

• Жер салығы: төлеушілер, салық базасы, мөлшерлемелер және салықтық есептілік
• Мүлік салығы: салық салу объектісі және салық базасын өлшеу, салық мөлшерлемесі және салықтық есептілікті ұсыну мерзімі
• Көлік құралдары салығы: төлеушілер, салық салу объектісі, салықты есептеу және салықтық есептілікті ұсыну тәртібі
• Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер. Алымдар, мемлекеттік баж және төлемақылар
• Қоршаған ортаға эмиссиялар үшін төлемақы

Жекелеген қызмет түрлеріне салық салу

• Акциздер — салық базасы, салықтарды есептеу, төлеу тәртібі және есептілік
• Экспортқа рента салығы
• Жер қойнауын пайдаланушыларға салық салу: ПАЙС және арнайы төлемдер
• Ойын бизнесіне салынатын салық. Тіркелген салық
• Арнайы салық режимдері
• Практикада салық салу нұсқасын оңтайлы таңдау: шектеулер, артықшылықтары мен кемшіліктері

Салықтық әкімшілендіру

• Салық органдары мен салық төлеушілердің құқықтары мен міндеттері
• Салық төлеушілерді салық органдарында тіркеу
• Салықтық бақылау. Салықтық тексерулердің түрлері
• Мерзімінде орындалмаған салықтық міндеттеменің орындалуын қамтамасыз ету
• Салықтық берешекті мәжбүрлеп өндіріп алу шаралары
• Ірі салық төлеушілерді мониторингілеу
• Тәуекелдерді басқару жүйесі
• Әкімшілік жауапкершілік
• Тексеру нәтижелеріне шағымдану